Время чтения: ~4 минуты
Одна из самых распространенных проблем малого и среднего бизнеса выглядит парадоксально.
Компания работает, продажи растут, в отчетах есть прибыль, но в какой-то момент на счете не хватает денег на зарплату, налоги или оплату поставщикам.
Так возникает кассовый разрыв.
Часто собственник воспринимает такую ситуацию как неожиданность. Но на практике кассовый разрыв редко появляется внезапно. Обычно это следствие того, что бизнес видит прибыль, но не управляет движением денежных средств.
Прибыль и деньги - не одно и то же
Это одна из самых важных финансовых идей для любого предпринимателя.
Прибыль показывает, сколько компания заработала за определенный период.
Деньги показывают, сколько средств реально находится в распоряжении бизнеса в конкретный момент времени.
Например, компания оказала услуги на миллион рублей. В отчетности этот доход уже отражен. Но если клиент оплатит счет через 45 дней, деньги появятся значительно позже.
При этом зарплату, аренду, налоги и поставщиков нужно оплачивать уже сейчас.
Именно в этот момент возникает разрыв между прибылью на бумаге и деньгами на счете.
Прибыль показывает, сколько компания заработала за определенный период.
Деньги показывают, сколько средств реально находится в распоряжении бизнеса в конкретный момент времени.
Например, компания оказала услуги на миллион рублей. В отчетности этот доход уже отражен. Но если клиент оплатит счет через 45 дней, деньги появятся значительно позже.
При этом зарплату, аренду, налоги и поставщиков нужно оплачивать уже сейчас.
Именно в этот момент возникает разрыв между прибылью на бумаге и деньгами на счете.
Почему возникают кассовые разрывы
Наиболее распространенные причины выглядят вполне привычно.
Рост дебиторской задолженности
Чем больше клиентов платят с отсрочкой, тем больше денег фактически замораживается вне бизнеса.
Быстрый рост компании
Увеличиваются расходы на персонал, закупки и операционную деятельность, а система финансового контроля остается прежней.
Отсутствие платежного планирования
Компания живет по принципу "посмотрим, сколько денег останется на счете к концу месяца", вместо того чтобы прогнозировать ситуацию заранее.
Инвестиции из оборотных средств
Покупка оборудования, запуск новых направлений или крупные расходы могут временно лишить бизнес ликвидности.
Налоговые платежи без подготовки
Налоги редко становятся неожиданностью. Но отсутствие финансового планирования часто делает их проблемой.
Как понять, есть ли риск кассового разрыва
Попробуйте ответить на несколько вопросов.
Если на несколько вопросов ответ отрицательный, риск уже существует, даже если сейчас ситуация выглядит стабильной.
- Видите ли вы остаток денежных средств хотя бы на месяц вперед?
- Есть ли у вас прогноз обязательных платежей?
- Контролируется ли дебиторская задолженность?
- Существует ли финансовый резерв на непредвиденные ситуации?
- Анализируете ли вы движение денежных средств отдельно от прибыли?
Если на несколько вопросов ответ отрицательный, риск уже существует, даже если сейчас ситуация выглядит стабильной.
Дополнительные причины:
- рост дебиторской задолженности
- резкое увеличение фонда оплаты труда
- налоговые платежи без учета сезонности
- инвестиции из оборотных средств
- отсутствие финансового планирования
Три инструмента финансового контроля
Платежный календарь
Это один из самых простых и одновременно самых полезных инструментов.
Он показывает будущие поступления и выплаты и помогает заранее увидеть потенциальный дефицит денежных средств.
Когда проблема видна заранее, у бизнеса появляется время для принятия решений.
Контроль дебиторской задолженности
Просроченная дебиторка - это не просто долг клиента.
Это деньги компании, которыми она временно не может пользоваться.
Поэтому важно контролировать сроки оплаты, регулярно проводить сверки и не допускать накопления задолженности.
Управленческий финансовый учет
Собственнику недостаточно видеть только бухгалтерскую прибыль.
Для принятия решений необходимо понимать:
- сколько компания зарабатывает;
- сколько денег реально поступает;
- какие обязательства предстоят в ближайшие месяцы.
Только сочетание этих данных позволяет видеть реальную финансовую картину.
Что важно понимать собственнику
Кассовый разрыв далеко не всегда связан с плохими продажами или падением спроса.
Гораздо чаще проблема возникает из-за отсутствия системы финансового контроля.
Компания может быть прибыльной и одновременно испытывать нехватку денег. Именно поэтому устойчивость бизнеса определяется не только выручкой, но и качеством управления денежными потоками.
Когда собственник видит будущие платежи, понимает структуру обязательств и контролирует движение денежных средств, большинство кассовых разрывов удается предотвратить задолго до того, как они начинают влиять на работу компании.
Если бизнес регулярно сталкивается с нехваткой денег при наличии прибыли, это повод проверить не продажи, а финансовую систему управления компанией.
Гораздо чаще проблема возникает из-за отсутствия системы финансового контроля.
Компания может быть прибыльной и одновременно испытывать нехватку денег. Именно поэтому устойчивость бизнеса определяется не только выручкой, но и качеством управления денежными потоками.
Когда собственник видит будущие платежи, понимает структуру обязательств и контролирует движение денежных средств, большинство кассовых разрывов удается предотвратить задолго до того, как они начинают влиять на работу компании.
Если бизнес регулярно сталкивается с нехваткой денег при наличии прибыли, это повод проверить не продажи, а финансовую систему управления компанией.
Проверьте бизнес по 11 критериям финансовых и учетных рисков
Диагностика поможет увидеть слабые места в финансовом контроле, движении денежных средств и системе управления бизнесом.
ПОЛУЧИТЬ ДИАГНОСТИКУ
Диагностика поможет увидеть слабые места в финансовом контроле, движении денежных средств и системе управления бизнесом.
ПОЛУЧИТЬ ДИАГНОСТИКУ
Больше практических разборов для бизнеса:
Telegram: https://t.me/findoverie
VK: https://vk.ru/findoveriebuh
Публикуем комментарии по налогам, чек-листы, кейсы и разборы ошибок, которые могут стоить бизнесу денег.
Telegram: https://t.me/findoverie
VK: https://vk.ru/findoveriebuh
Публикуем комментарии по налогам, чек-листы, кейсы и разборы ошибок, которые могут стоить бизнесу денег.